Selectiemodule Inkomensheffing (selectiemodule IH) en risicotool aanvullingen (RTA)
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
Algemene informatie
Thema
Begindatum
Contactgegevens
Link naar publiekspagina
Link naar bronregistratie
Verantwoord gebruik
Doel en impact
In deze korte uitlegvideo wordt toegelicht hoe de Belastingdienst de aangifte controleert. In de video gaat het over aangiften, aanvullingen worden op dezelfde wijze gecontroleerd.
https://over-ons.belastingdienst.nl/organisatie/uitvoerings-handhavingsstrategie/hoe-controleert-de-belastingdienst-mijn-aangifte/
Afwegingen
Voor burgers is van belang dat de aangifte snel en zorgvuldig wordt behandeld. Het algoritme ondersteunt dit belang en de medewerker van de Belastingdienst.
Het algoritme draagt bij aan het systematisch en nauwkeurig controleren van aangiften. Door het inzetten van een algoritme kunnen aangiften efficiënter worden verwerkt, waardoor burgers sneller duidelijkheid krijgen.
Het algoritme bepaalt het advies op basis van de relevante gegevens. Het alternatief is dat een medewerker bij alle aangiften handmatig de relevante gegevens zou moeten verzamelen en beoordelen. Dit zou het proces foutgevoeliger maken en minder efficiënt.
Menselijke tussenkomst
Risicobeheer
De Belastingdienst neemt verschillende maatregelen om de risico's van het gebruik van het algoritme te beheersen.
- 1. Transparantie
De Belastingdienst publiceert informatie over het algoritme in het algoritmeregister van de Belastingdienst en van de Rijksoverheid.
Daarmee hebben burgers inzicht in het gebruik en de werking van het algoritme.
- 2. Geautomatiseerde besluitvorming
In de beschrijving van een algoritme wordt dit uitgelegd en wordt ook het aspect van menselijke tussenkomst nader toegelicht.
- 3. Privacybescherming en rechtmatigheid
De Belastingdienst zorgt ervoor dat het gebruik van de gegevens wordt getoetst aan de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG).
In de beschrijving van het algoritme wordt ook de link gelegd met de toepasselijke wet- en regelgeving.
- 4. Verantwoordelijkheid
Aan de hand van het beleidskader Algoritmeregister Belastingdienst zijn de verantwoordelijkheden en taken bij het gebruik van algoritmen duidelijk beschreven en geborgd.
- 5. Monitoring en evaluatie
De werking van de algoritmen worden periodiek getoetst. Op basis daarvan kunnen selectieregels worden aangepast.
Wettelijke basis
- Algemene wet inzake rijksbelastingen:
- Algemene wet bestuursrecht:
- Algemene verordening gegevensbescherming:
- Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming:
- Wet rechtsherstel/ Overbruggingswet box 3
- Wet Inkomstenbelasting 2001:
- Wet algemene bepalingen burgerservicenummer:
- Archiefwet 1995:
- Internationale (belasting) verdragen
- Zorgverzekeringswet
- Besluit voorkoming dubbele belasting 2001
Links naar wettelijke basis
- Algemene wet inzake rijksbelastingen: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
- Algemene wet bestuursrecht: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
- Algemene verordening gegevensbescherming: : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
- Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
- Wet rechtsherstel/ Overbruggingswet box 3: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-2022-534.html
- Wet Inkomstenbelasting 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
- Wet algemene bepalingen burgerservicenummer:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
- Archiefwet 1995: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/
- Internationale (belasting) verdragen: https://www.rijksoverheid.nl/documenten/circulaires/2023/03/09/verdragen-op-het-gebied-van-directe-belastingen
- Zorgverzekeringswet: https://wetten.overheid.nl/BWBR0018450/2025-01-01
- Besluit voorkoming dubbele belasting 2001: https://wetten.overheid.nl/BWBR0012095/2020-01-01
Toelichting op impacttoetsen
Het gebruik van de gegevens dient te worden getoetst aan de AVG.
De AVG schrijft voor dat er niet meer gegevens gebruikt mogen worden dan noodzakelijk is. Dat heet dataminimalisatie. De Belastingdienst onderzoekt regelmatig of de gebruikte gegevens nog nodig zijn en dus gebruikt mogen worden.
Werking
Gegevens
- A-1 verklaringen
- Aangiftegegevens Dividendbelasting
- Aangiftegegevens Inkomensheffing
- Aangiftegegevens Vennootschapsbelasting
- Bankgegevens
- Bedrijfsgegevens
- Energie en Milieu Investeringsaftrek gegevens
- Loon-, pensioen- en uitkeringsgegevens
- Persoonsgegevens
- Transacties en inkomsten uit verhuur, verkoop of leveren van persoonlijke diensten
- Vastgoedgegevens
- Inkomensverzekeringsgegevens
- Uitbetaald werk derden
Links naar gegevensbronnen
- A-1 verklaringen: Sociale Verzekeringsbank (SVB)
- Aangiftegegevens Dividendbelasting: Belastingdienst
- Aangiftegegevens Inkomensheffing: Belastingdienst
- Aangiftegegevens Vennootschapsbelasting: Belastingdienst
- Bankgegevens: Banken en verzekeraars
- Bedrijfsgegevens: Kamer van Koophandel (KvK)
- Energie en Milieu Investeringsaftrek gegevens: Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)
- Loon-, pensioen- en uitkeringsgegevens: Werkgevers, uitkeringsinstanties en pensioenuitvoerders
- Persoonsgegevens: Basisregistratie Personen (BRP)
- Transacties en inkomsten uit verhuur, verkoop of leveren van persoonlijke diensten: Online platformen
- Vastgoedgegevens: Kadaster en Landelijke voorziening WOZ
- Inkomensverzekeringsgegevens: Verzekeraars
- Uitbetaald werk derden: Uitbetaler
Technische werking
Het algoritme bestaat uit selectieregels die inhoudsdeskundigen hebben opgesteld op basis van wet- en regelgeving en fiscale expertise.
Het algoritme beoordeelt op basis van de selectieregels of de aangifte direct geaccepteerd kan worden. Als dat niet het geval is, wordt de aangifte uitgeworpen en kan handmatig worden behandeld door een medewerker. Bij de uitgeworpen aangiften vermeldt het algoritme de onderwerpen waaraan de medewerker aandacht moet besteden. Lees hierover meer onder de kop: ‘Menselijke tussenkomst’.
Het algoritme is niet zelflerend. Dat betekent dat het algoritme zichzelf niet ontwikkelt tijdens het gebruik ervan.
Soortgelijke algoritmebeschrijvingen
- Op deze pagina vindt u informatie over het algoritme ‘Selectiemodule IH’ voor aangiften inkomstenbelasting/premies volksverzekeringen. Het algoritme beoordeelt of een aangifte inkomstenbelasting direct geaccepteerd kan worden of handmatig beoordeeld moet worden, op basis van mogelijke risico's in de aangifte.Laatst gewijzigd op 1 mei 2025 om 11:02 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
Weegmodule verzoek voorlopige aanslag (VVA) en bedrijfsregels eerste voorlopige aanslag (EVA)
Belastingdienst
Op deze pagina vindt u informatie over de algoritmen ‘VVA’ en ‘EVA’ voor voorlopige aanslagen inkomstenbelasting/premies volksverzekeringen (hierna inkomensheffing).Laatst gewijzigd op 3 juni 2025 om 9:48 | Publicatiestandaard 1.0- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- Dit algoritme helpt medewerkers van de Belastingdienst bij het behandelen van de BPM-aangifte.Laatst gewijzigd op 4 december 2024 om 14:24 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- Algoritme dat helpt bij het beoordelen of een aangifte vennootschapsbelasting geautomatiseerd of handmatig behandeld moet worden.Laatst gewijzigd op 13 november 2024 om 12:11 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- Het risicomodel (het algoritme) helpt bij het kiezen welke NOW-aanvragen verder worden onderzocht. Het geeft aanwijzingen of de opgegeven informatie in de NOW-aanvraag juist is. Met deze aanwijzingen van het risicomodel bekijkt SZW de aanvraag.Laatst gewijzigd op 10 juni 2024 om 13:42 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik