Algoritme Poortcontroles
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
Algemene informatie
Thema
Begindatum
Contactgegevens
Link naar publiekspagina
Link naar bronregistratie
Verantwoord gebruik
Doel en impact
De Belastingdienst controleert inhoudingsplichtigen op een juiste en volledige aangifte en betaling van de loonheffingen. Loonheffingen bestaan uit loonbelasting, premie volksverzekeringen, premies werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Inhoudingsplichtigen (zoals een werkgever, pensioenfonds of uitkeringsinstantie) houden de loonbelasting en premie volksverzekeringen in op het loon van hun werknemer en in sommige gevallen de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringwet. Zij dragen dit af aan de Belastingdienst. De premies werknemersverzekeringen en doorgaans de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet worden niet ingehouden op het loon van de werknemer, maar draagt de werkgever zelf af aan de Belastingdienst.
Een inhoudingsplichtige dient periodiek een aangifte loonheffingen met werknemersgegevens in bij de Belastingdienst. De werknemersgegevens richten zich op de individuele werknemer, bestaande uit persoonsgegevens, inkomstenverhouding, loongegevens en in te houden loonheffing. Daarnaast geeft de inhoudingsplichtige ook aan hoeveel loonheffingen in totaal moet worden afgedragen.
Na binnenkomst van de aangifte loonheffingen voert de Belastingdienst geautomatiseerd controles uit. Deze controles vinden, door het algoritme Poortcontrole, aan de poort plaats. Voordat de gegevens uit aangiften daadwerkelijk worden verwerkt. De aangiften loonheffingen worden op een aantal punten beoordeeld zodat de Belastingdienst de aangiften kan verwerken. Uitgangspunt zijn de voorgeschreven poortcontroles in de ‘Gegevensspecificaties aangifte loonheffingen’. De poortcontroles bestaan uit een technische, validatie- en consistentiecontroles en zijn beschreven in de paragrafen 2.6.1 tot en met 2.6.3. van de Gegevensspecificatie.
De Gegevensspecificaties aangifte loonheffingen wordt jaarlijks gepubliceerd op de site van de Belastingdienst: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/brochures_en_publicaties/gegevensspecificaties-aangifte-loonheffingen
Afwegingen
Het algoritme voert controles uit voordat gegevens daadwerkelijk worden verwerkt door de systemen van de Belastingdienst. Bij foutmeldingen in deze controles krijgt de indiener een bericht als reactie. Een foutmelding leidt tot afkeuring van de aangifte loonheffingen door de Belastingdienst. De indiener van de aangifte loonheffingen moet de fout herstellen waarna de aangifte loonheffingen opnieuw ingediend kan worden. De indiener kan de inhoudingsplichtige zelf zijn, maar ook een salarisadministrateur.
Het algoritme borgt een geaccepteerde kwaliteit van bepaalde gegevens en verwerkbaarheid van deze gegevens in systemen. Op basis van de aanwijzingen uit het algoritme vindt geautomatiseerd en zonder menselijke tussenkomst een controle plaats. De controle heeft betrekking op voorgeschreven specifieke onderdelen van gegevens, zoals beschreven in het document Gegevensspecificaties aangifte loonheffingen.
Het beoordelen van gegevens is van belang voor inhoudingsplichtigen zodat ze tot een juiste administratieve verwerking komen van hun gegevens in gegevensbronnen. Het algoritme kan de Belastingdienst daarbij geautomatiseerd ondersteunen.
Menselijke tussenkomst
Bij de werking van het algoritme is er geen sprake van menselijke tussenkomst. Het algoritme neemt de beslissingen. Het doel van het algoritme is de kwaliteit van gegevens en verwerkbaarheid in systemen te waarborgen.
Risicobeheer
De Algemene wet bestuursrecht (Awb) vereist dat het handelen van de overheid transparant en rechtmatig is. De Belastingdienst neemt bij de toepassing en ontwikkeling van algoritmen de algemene beginselen van behoorlijk bestuur in acht.
In het algoritme worden gegevens gebruikt die zijn verzameld in het kader van verschillende belastingwetten. Zoals de AVG voorschrijft worden er niet meer gegevens gebruikt dan noodzakelijk is.
De selectieregels worden periodiek beoordeeld en zo nodig bijgesteld om te blijven voldoen aan wet- en regelgeving.
Wettelijke basis
- Algemene wet inzake rijksbelastingen:
- Algemene wet bestuursrecht:
- Algemene verordening gegevensbescherming:
- Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming:
- Wet op de loonbelasting 1964:
- Wet financiering sociale verzekeringen:
- Wet algemene bepalingen Burgerservicenummer:
- Archiefwet 1995:
Links naar wettelijke basis
- Algemene wet inzake rijksbelastingen: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
- Algemene wet bestuursrecht: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
- Algemene verordening gegevensbescherming: : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
- Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
- Wet op de loonbelasting 1964:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002471/
- Wet financiering sociale verzekeringen:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0017745/
- Wet algemene bepalingen Burgerservicenummer:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
- Archiefwet 1995: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/
Toelichting op impacttoetsen
- Privacy en AVG
Het gebruik van de gegevens wordt getoetst aan de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Door het toetsen van persoonsgegevens komen eventuele privacyrisico's in beeld en kunnen passende maatregelen genomen worden.
De AVG schrijft voor dat er niet meer gegevens gebruikt mogen worden dan noodzakelijk is. Dat heet dataminimalisatie. De Belastingdienst onderzoekt regelmatig of de gebruikte gegevens nog nodig zijn en dus gebruikt mogen worden.
- Gebruik bijzondere persoonsgegevens
Bij het algoritme Poortcontroles wordt geen gebruik gemaakt van bijzondere persoonsgegevens.
- Gelijkheid en non-discriminatie
Het algoritme wordt beoordeeld in lijn met toepasselijke non-discriminatiebeginselen voor directe en indirecte discriminatie. Door zo min mogelijk persoonsgegevens te verwerken, wordt het risico op directe discriminatie verkleind. Medewerkers die betrokken zijn bij de ontwikkeling en het beheer van de algoritmen krijgen training over gegevensbescherming en vooroordelen.
Werking
Gegevens
- Identificerende gegevens (LH-nummer)
- Relatiegegevens Loonheffingen
- Aangiftegegevens Loonheffingen
Links naar gegevensbronnen
- Identificerende gegevens (LH-nummer): Belastingdienst
- Relatiegegevens Loonheffingen: Belastingdienst
- Aangiftegegevens Loonheffingen: Belastingdienst
Technische werking
Het algoritme bestaat uit condities en controles die inhoudsdeskundigen hebben opgesteld op basis van wet- en regelgeving en expertise.
Het algoritme is niet zelflerend. Dat betekent dat het zich niet ontwikkelt tijdens het gebruik ervan.
Leverancier
Soortgelijke algoritmebeschrijvingen
- Het algoritme ‘Overschrijvers’ ondersteunt medewerkers van de Belastingdienst bij het toezicht op de juiste registratie van gegevens door inhoudingsplichtigen in loonaangiften. Het algoritme Overschrijvers helpt medewerkers van de Belastingdienst te reageren op mogelijk foutieve gegevens in loonaangiften.Laatst gewijzigd op 22 april 2025 om 15:51 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- Het algoritme ‘Afdrachtsverschillen’ ondersteunt medewerkers van de Belastingdienst bij het toezicht houden op de verschillen tussen de aangegeven loonheffingen in de ingediende loonaangifte en de afgedragen loonheffingen. Het algoritme Afdrachtsverschillen helpt medewerkers van de Belastingdienst te reageren op mogelijke verschillen.Laatst gewijzigd op 22 april 2025 om 15:40 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- Het algoritme ‘Startende buitenlandse ondernemingen voor Loonheffingen helpt medewerkers van de Belastingdienst bij het toezicht houden op een juiste en volledige inhouding en afdracht van de loonheffingen voor buitenlandse ondernemingen. Het algoritme helpt medewerkers van de Belastingdienst te reageren op mogelijk onjuiste aangiften.Laatst gewijzigd op 29 januari 2025 om 9:31 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- Het algoritme ‘Ondersteuning Kantoor Afhandeling' helpt medewerkers van de Belastingdienst te reageren op de geconstateerde afwijkingen in de loonaangifte. Door het algoritme komen bepaalde loonaangiften in de uitworp of uitval terecht. Het helpt medewerkers bij het beoordelen en toetsen van de uitgeworpen loonaangiften.Laatst gewijzigd op 22 april 2025 om 15:18 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik
- De algoritmen Dynamisch Monitoren (DM), Bellen na aanmaning (BNA) en Willen Kunnen Kwadrant-GG (WKK-GG) helpen medewerkers van de Belastingdienst om overzicht te houden bij openstaande belastingschulden. Ook ondersteunen de algoritmen bij het volgen van gemaakte afspraken over die belastingschulden.Laatst gewijzigd op 26 juni 2024 om 7:33 | Publicatiestandaard 1.0
- Publicatiecategorie
- Impactvolle algoritmes
- Impacttoetsen
- Veld niet ingevuld.
- Status
- In gebruik