Detecteren risico's op onjuistheden in douaneaangiften voor accijns
- Organisatie
- Douane
- Thema
- Overheidsfinanciën
- Status
- In gebruik
Algemene informatie
Naam
Korte omschrijving
Organisatie
Thema
Status
Begindatum
Contactgegevens
Link naar publiekspagina
Publicatiecategorie
Verantwoord gebruik
Doel en impact
Het doel van dit algoritme is om efficiënter te selecteren welke aangiften mogelijk onjuist zijn ingevuld. Dit algoritme richt zich op accijnsproducten (tabak, alcoholhoudende drank en minerale oliën) en kijkt naar aangiften van goederen die van buiten de Europese Unie komen. Het geeft aan bij welke aangiften er een hoger risico is op smokkel, fraude of onjuiste gegevens. De Douane controleert bedrijven op basis van de uitkomsten meer of juist minder.
Afwegingen
Menselijke tussenkomst
Levert een aangifte een match op met een risicoprofiel, dan bekijkt een Douanemedewerker de aangifte. Indien dit nodig is, vraagt de Douane medewerker om meer informatie. De beslissing om een aangifte goed te keuren, of om juist te gaan controleren, wordt door een mens genomen.
Risicobeheer
Een risicoprofiel wordt altijd door een tweede douanemedewerker gecontroleerd (4-ogenprincipe) voor gebruik. En zodra het profiel in gebruik is, wordt voor een profiel elke week gecontroleerd hoeveel aangiften een match opleveren. Als het nodig is, kan het profiel worden aangepast. Periodiek bekijkt de Douane per profiel of het nog nodig is. De Douane monitort interne en externe klachten en incidenten, bijvoorbeeld als een profiel onvoldoende specifiek is en daardoor teveel aangiften aanwijst als hoger risico.
Wettelijke basis
Links naar wettelijke basis
- https://wetten.overheid.nl/BWBR0005251/: Wet op de accijns
- https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/PDF/?uri=celex:32013R0952: Douanewetboek van de Unie