Tekeningsfoarbyldbedriuwen

Belestingtsjinst

Op dizze side fine jo ynformaasje oer it algoritme "Sample Businesses". Dit algoritme definiearret de ûndersykspopulaasje fan it MKB en selektearret willekeurich 3.600 entiteiten dêrút dy't yn oanmerking komme foar in due diligence-beoardieling mei in stratifisearre stekproef.

Lêst feroare op 4 septimber 2025 om 18:43 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

Fjild net ynfierd.

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/trekken-steekproef-ondernemingen-so/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It primêre doel fan dit wurkproses is om mei help fan stekproeven ynsjoch te krijen yn 'e krektens en folsleinens fan belestingoanjeften, op in statistysk ferstannige manier. De útkomst fan dit wurkproses tsjinnet ek as ynput foar de prosessen dy't liede ta it jierplan fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje en de jierplannen fan 'e Útfieringsdirektoraten.

De stekproef fan bedriuwen ymplementearret it Sampling Policy Framework en wurdt elke twa jier útfierd.

De redenen foar it brûken fan in algoritme yn SAS Enterprise Guide (ynstee fan manuell) binne:

• Effisjinsje: Grutte datasets wurde ferwurke om de populaasje te definiearjen.
• Krektens: It algoritme foarkomt minsklike flaters by it selektearjen fan ienheden.
• Reprodusearberens: It stekproef kin presys werhelle wurde mei deselde ynstellings.
• Transparânsje: De brûkte metoade is dúdlik dokumintearre en ferifiearber.

Dit algoritme definiearret de ûndersykspopulaasje fan it MKB en lûkt in willekeurige, stratifisearre stekproef fan 3.600 entiteiten. Dizze entiteiten wurde allegear kontrolearre. De kontrôletaak is itselde foar alle entiteiten.

It doel fan it algoritme is om willekeurich en sûnder spesifike reden 3600 entiteiten út 'e MKB-populaasje te selektearjen foar in due diligence-beoardieling.

Afwagings

De stekproef is wichtich foar it bepalen fan it jierplan fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje. It algoritme makket it útfieren fan 'e stekproef mooglik.

It algoritme bepaalt systematysk en sekuer de stúdzjepopulaasje. De seleksje dy't troch it algoritme makke wurdt, is dokumintearre en ferifiearber.

It alternatyf is dat in meiwurker de ûndersykspopulaasje sels bepaalt en willekeurich entiteiten selektearret. Dit soe fereaskje dat alle entiteiten wurde kontrolearre. Dit is ineffisjint en gefoelich foar flaters.

Minskele tuskenkomst

Minsklik yngripen yn 'e kontekst fan 'e Belesting- en Douane-administraasje betsjut dat in betûfte en saakkundige meiwurker in wichtige rol spilet by de beslútfoarming.

Kombinaasje fan minsklike yntervinsje en algoritmyske besluten.

De wurking fan it algoritme omfettet minsklike yntervinsje, mar besluten wurde ek troch it algoritme makke.

It diel fan it algoritme dat de MKB-populaasje definiearret, wurdt op in kontroleare manier útfierd. Dit betsjut dat by elke stap de útkomst kontrolearre wurdt om te soargjen dat it oan de ferwachtingen foldocht.

De definitive útfiering is de willekeurige seleksje fan in stekproef, dy't útfierd wurdt troch it algoritme.

By it ynfieren fan kontrôleopdrachten nei de stekproefkontrôle fiert in meiwurker ferskate hânmjittige kontrôles út yn 'e relevante systemen. Dizze meiwurker beslút úteinlik oft de kontrôle útfierd wurde kin.

Risikobehear

• Privacy en GDPR

It gebrûk fan 'e gegevens moat wurde beoardiele neffens de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming (AVG). Troch it beoardieljen fan persoanlike gegevens wurde alle privacyrisiko's identifisearre en kinne passende maatregels nommen wurde.

De AVG bepaalt dat der net mear gegevens brûkt wurde meie as nedich is. Dit wurdt dataminimalisaasje neamd. De Nederlânske Belesting- en Douaneadministraasje beoardielet geregeld oft de brûkte gegevens noch needsaaklik en dêrom tastien binne.

• Gebrûk fan spesjale persoanlike gegevens

Gjin spesjale persoanlike gegevens wurde ferwurke yn dit algoritme.

• Gelikensens en non-diskriminaasje

It algoritme wurdt beoardiele neffens jildende non-diskriminaasjeprinsipes foar direkte en yndirekte diskriminaasje. Troch sa min mooglik persoanlike gegevens te ferwurkjen wurdt it risiko op direkte diskriminaasje fermindere. Meiwurkers dy't belutsen binne by it ûntwikkeljen en behearen fan 'e algoritmen krije training oer gegevensbeskerming en it foarkommen fan foaroardielen.

• Garânsjes

De Algemiene Wet Bestjoersrjocht (Awb) fereasket dat oerheidsaksjes transparant en wettich binne. De Belesting- en Douaneadministraasje hâldt him oan de algemiene prinsipes fan goed bestjoer by it tapassen en ûntwikkeljen fan algoritmen.

It algoritme brûkt gegevens dy't sammele binne ûnder ferskate belestingwetten. Lykas fereaske troch de GDPR, wurde net mear gegevens brûkt as nedich.

Wettlike basis

1. Algemiene Wet op Steatsbelestingen:
2. Algemiene Wet Bestjoersrjocht:
3. Algemiene ferordening gegevensbeskerming:
4. Wet op de ymplemintaasje fan de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming:
5. Wet op leanbelesting 1964:
6. Ynkomstebelestingwet 2001:
7. Wet op ynkomstenbelesting fan bedriuwen 1969:
8. Omsetbelestingwet 1968:
9. Algemiene bepalingen Wet op boargerservicenûmer:
10. Argyfwet 1995:

Links nei wettlike basis

• General State Tax Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• General Administrative Law Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• General Data Protection Regulation:: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• General Data Protection Regulation Implementation Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
• Payroll Tax Act 1964:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002471/
• Income Tax Act 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
• Corporation Tax Act 1969:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002672/
• Turnover Tax Act 1968:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002629/
• General provisions Citizen Service Number Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Archives Act 1995:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/

Wurking

Gegevens

1. Persoanlike en entiteitsgegevens fan belestingplichtige
2. IH-belestingoanjeftegegevens foar it bepalen fan IH-belestingferplichting en winstoanjefte-yndikaasje
3. Omsetgegevens foar it bepalen fan BTW-belestingferplichting en BTW-belestingrinte
4. Leangegevens foar it bepalen fan LH-belestingferplichting en LH-belestingrinte
5. Resultaten fan boekûndersiken
6. Yndikaasje HT
7. Yndikaasje ANBI

Links nei gegevensboarnen

• Personal and entity data taxpayer: Basisregistratie Personen (BRP), Belastingdienst
• IH tax return data for determining IH tax liability and indication of profit declaration: Belastingdienst
• Turnover data for determining OB liability and OB tax interest: Belastingdienst
• Wage data for determining tax liability LH and tax interest LH: UWV
• Results of audits: Belastingdienst
• Indication HT: Belastingdienst
• Indication ANBI: Data.overheid.nl

Technyske wurking

It algoritme bestiet út seleksjeregels dy't ynhâldseksperts ûntwikkele hawwe op basis fan ekspertize.

Dit stelt de ûndersykspopulaasje foar it MKB fêst. Ut dizze populaasje wurde 3.600 entiteiten willekeurich selektearre, sûnder spesifike reden, mei in stratifisearre stekproef om yn oanmerking te kommen foar in due diligence-beoardieling.

De ûndersykspopulaasje omfettet alle MKB-entiteiten mei relevante belestingferplichting (kombinaasje fan ynkomstebelesting/bedriuwsbelesting/belestbere ynkomstebelesting, bedriuwsbelesting) en in aktyf bedriuw. De MKB-populaasje is ûngelikense ferdield, fariearjend fan lytse ienmansbedriuwen oant grutte wurkjouwers (oant 500 meiwurkers). Lytse ienmansbedriuwen binne fierwei it grutst. Om genôch ferskaat yn 'e stekproef te garandearjen, wurdt de stekproef stratifisearre. Op basis fan 'e leeftyd fan' e entiteit, wurkjouwersstatus, omset, belestber belang yn bedriuwsbelesting en bedriuwsbelestingferplichting, wurdt de stekproef ferdield yn sân strata. Binnen elk stratum wurdt in willekeurige stekproef lutsen. Alle selektearre entiteiten sille in kontrôle ûndergean. De kontrôleopdracht foar al dizze entiteiten is itselde.

It algoritme is net selslearend. Dit betsjut dat it himsels net ûntjout tidens gebrûk.

Leveransier

It algoritme is ûntwikkele troch meiwurkers fan 'e Belesting- en Douane-administraasje en wurdt ek yntern ûnderhâlden.