Sales Tax Absenteeism Prevention and Absenteeism Approach (OBV)

Belestingtsjinst

De OBVP- en OBVA-algoritmen stypje de wurknimmer fan de Belestingtsjinsten by it bestriden fan it net yntsjinjen fan BTW-oanjeften. OBVP rjochtet him op it foarkommen dat belestingoanjeften net of te let yntsjinne wurde. OBVA giet om ûndernimmers dy't gjin oanjefte dien hawwe, ek al wiene se dêrfoar ferplichte.

Lêst feroare op 8 april 2025 om 9:12 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

Fjild net ynfierd.

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/omzetbelasting-verzuimpreventie-en-verzuimaanpak-obv/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

• 'Sales Tax Absenteeism Prevention (OBVP)' en 'Sales Tax Absenteeism Approach (OBVA)'

De measte bedriuwen jouwe in btw-oanjefte yn. BTW-oanjeften wurde yntsjinne foar in spesifike perioade, moanliks, fearnsjier of jierliks. As de oanjefte net op 'e tiid yntsjinne wurdt, wurdt dit beskôge as in mislearjen fan in oanjefte. It OBVP-algoritme brûkt in oantal yndikatoaren om de kâns te skatten dat de belestingoanjefte net yntsjinne wurdt. As der in heech risiko op absintisme is, wurdt in bedriuw belle troch in meiwurker. Se wurde dan herinnerd oan de meldeplicht en, as it nedich is, wurdt útlein hoe't se melde.

It OBVA-algoritme makket periodyk in oersjoch fan it net yntsjinjen fan belestingoanjeften. Der wurdt ûnderskie makke tusken ferskillende groepen. Starters dy't har earste belestingoanjefte misse, wurde oars behannele as ûndernimmers dy't trije of mear kearen gjin belestingoanjefte yntsjinne hawwe. Starters wurde oproppen om út te lizzen hoe't se in belestingoanjefte dwaan moatte. By werhelle mislearring krijt it bedriuw, ôfhinklik fan de situaasje, in brief wêryn it foarnimmen is om it OB-nûmer yn te lûken. Der komme dan gjin nije belestingoanjeften út, wat takomstige ekstra oanslaggen en boetes foarkomt.

Afwagings

Beide algoritmen helpe mei in proaktive oanpak fan mislearring fan BTW-oanjefte. Mei OBVP kinne bedriuwen oproppen wurde foardat de deadline fan de ferklearring ferrint om standert te foarkommen. It algoritme sjocht nei patroanen út it ferline om te foarsizzen hokker bedriuwen har belestingoanjefte net op 'e tiid yntsjinje. OBVA makket it mooglik om elke groep op in passende wize oan te pakken. Behannelingssinjalen wurde effisjint, effektyf en konsekwint generearre, sadat meiwurkers har rjochtsje kinne op ymplemintaasje.

Minskele tuskenkomst

Minsklike yngripen yn it ramt fan de Belestingtsjinst betsjut dat in foechhawwende en betûfte meiwurker in wêzentlike rol spilet by de beslútfoarming.

Beide algoritmen generearje behannelingssignalen. De meiwurker beoardielet oft it bedriuw kontakt opnommen wurde moat fanwege sa'n sinjaal. Besluten dy't ynfloed kinne hawwe op it bedriuw wurde altyd nommen troch de meiwurker.

Risikobehear

De Algemiene Wet bestjoersrjocht (Awb) easket dat oerheidsaksjes transparant en wetlik binne. De Belestingtsjinst hâldt de algemiene prinsipes fan goed bestjoer yn acht by it tapassen en ûntwikkeljen fan algoritmen. De Belestingtsjinst hat betingsten opsteld foar de ûntwikkeling fan algoritmen, in kwaliteitskader. Dit befettet regels en ôfspraken dy't waarden folge by de ûntwikkeling fan it algoritme. De betingsten fan de Ryksrekkentsjinst binne dêrfoar liedend. Op fêste tiden kontrolearje de Belestingtsjinsten oft it algoritme noch foldocht oan de kwaliteitseasken. It algoritme brûkt gegevens sammele yn 'e kontekst fan ferskate belestingwetten. Lykas foarskreaun troch de GDPR, wurde net mear gegevens brûkt as nedich.

De bedriuwsregels wurde periodyk beoardiele en as it nedich is oanpast om fierder te foldwaan oan wet- en regeljouwing.

Wettlike basis

• Algemiene Wet op steat Belestingen
• Algemiene Bepalingen Citizen Service Number Wet
• Wet op omsetbelesting 1968
• Argyfwet 1995
• Corporate Income Tax Act 1969
• Algemiene Wet bestjoersrjocht
• Algemiene regeling foar gegevensbeskerming
• Algemiene Gegevensbeskerming Regeljouwing Implementaasje Wet

Links nei wettlike basis

• Algemene wet inzake rijksbelastingen: ttps://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• Wet algemene bepalingen burgerservicenummer: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Wet op de omzetbelasting 1968: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002629/
• Archiefwet 1995: https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/
• Wet op de Vennootschapsbelasting 1969: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002672/
• Algemene wet Bestuursrecht: https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• Algemene verordening gegevensbescherming: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/

Taljochting op impacttoetsen

It brûken fan de gegevens moat wurde hifke tsjin de Algemiene Data Protection Regulation (GDPR). Troch persoanlike gegevens te testen, wurde alle privacyrisiko's dúdlik en kinne passende maatregels nommen wurde.

De GDPR bepaalt dat net mear gegevens brûkt wurde meie as nedich. Dat hjit data minimization. De Belestingtsjinst ûndersiket geregeld oft de brûkte gegevens noch nedich binne en dus brûkt wurde meie.

• Gelikensens en net-diskriminaasje

It algoritme wurdt beoardiele yn oerienstimming mei jildende net-diskriminaasjeprinsipes foar direkte en yndirekte diskriminaasje. Troch sa min mooglik persoanlike gegevens te ferwurkjen wurdt it risiko op direkte diskriminaasje fermindere. Meiwurkers belutsen by de ûntwikkeling en behear fan 'e algoritmen krije training oer gegevensbeskerming en bias.

Wurking

Gegevens

• Identifisearje gegevens
• Bedriuwsgegevens (ynklusyf kontaktgegevens)
• Ferklearring en beoardielingsgegevens foar omsetbelesting (OB)
• Tafersjochgegevens (oanhâldende kontrôles)
• Corporate ynkommensbelesting (CIT) jout gegevens
• Beswier data
• Resultaten fan eardere opropkampanjes

Links nei gegevensboarnen

• Identificerende gegevens: Basisregistratie Personen (BRP)
• Bedrijfsgegevens (o.a. contactgegevens): Kamer van Koophandel / Handelsregister (NHR)
• Aangifte- en aanslaggegevens Omzetbelasting (OB): Belastingdienst
• Toezichtgegevens (lopende controles): Belastingdienst
• Aangiftegegevens vennootschapsbelasting (VPB): Belastingdienst
• Bezwaargegevens: Belastingdienst
• Resultaten eerdere belacties: Belastingdienst

Technyske wurking

It OBVP-algoritme is in statistysk model oplaat mei ferline absenteïsmegegevens. It algoritme is in learalgoritme: it algoritme is oplaat troch meiwurkers op basis fan eardere gegevens om ferbiningen te ûntdekken. It algoritme wurdt periodyk evaluearre en bywurke as it nedich is. Foar in fernijing, it algoritme wurdt retrained.

It OBVA-algoritme bestiet út saaklike regels dy't saakkundigen hawwe opsteld op basis fan wetjouwing, regeljouwing en saakkundigens. Beide algoritmen meitsje sinjalen dy't wurde ferwurke troch meiwurkers.

De algoritmen binne net selslearend. Dit betsjut dat se net ûntwikkelje wylst jo se brûke.

Leveransier

It algoritme is ûntwikkele troch meiwurkers fan de Belestingtsjinsten en wurdt yntern ûnderhâlden.