It opspoaren fan fiskale risiko's yn dûaneferklearrings oangeande de heffing en it sammeljen fan omsetbelesting

Dûane

Dit algoritme helpt dûane om guod te selektearjen foar ynspeksje basearre op risiko's. It brûkt deklaraasjegegevens fan bedriuwen en kontrolearret oft der al of net risiko's binne fan ûnkrektens yn de oanjeftes foar it fêststellen fan juste finansjele maatregels en heffingen (ynklusyf ymportrjochten en BTW).

Lêst feroare op 10 desimber 2024 om 7:53 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

05-2023

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://belastingnet.belastingdienst.nl/cms/html/boeken/HDU/het_in_het_vrije_verkeer_brengen-het_heffen_en_innen_van_de_invoerrechten.html

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It doel fan dit algoritme is om effisjinter te selektearjen hokker deklaraasjes miskien ferkeard ynfold binne. Dit algoritme rjochtet him op de omsetbelesting (BTW) dy't ferskuldige is op ymportoanfragen en sjocht nei deklaraasjes fan guod dy't fan bûten de Jeropeeske Uny komme. It jout oan foar hokker deklaraasjes in heger risiko is op fraude of ferkearde gegevens. De dûane kontrolearret bedriuwen min of mear op basis fan de resultaten. Troch dit algoritme te brûken, wurde deklaraasjes effisjinter ferwurke, wat betsjut dat de deklaraasjes rapper kontrolearre wurde en, as it nedich is, flugger frijjûn wurde.

Afwagings

Dûane ferwurket alle jierren 700 miljoen deklaraasjes. Mei dit algoritme (risikoprofilen) kin de Douane deklaraasjes effisjinter en flugger beoardielje dan sûnder dit algoritme te brûken. Op dizze manier wurde deklaraasjes rapper goedkard of kontrolearre. En guod komt flugger frij. It algoritme soarget der ek foar dat 'bekende en betroubere' bedriuwen minder yn 'e gaten wurde.

Minskele tuskenkomst

As in ferklearring oerienkomt mei in risikoprofyl, sil in dûanemeiwurker de deklaraasje besjen. As it nedich is, freget de dûanemeiwurker om mear ynformaasje. It beslút om in ferklearring goed te nimmen, of te ynspektearjen, wurdt makke troch in persoan.

Risikobehear

In risikoprofyl wurdt altyd ûntwikkele en kontrolearre troch op syn minst twa dûanemeiwurkers foar gebrûk. Dit is it 4-each prinsipe. En as it profyl ienris yn gebrûk is, wurdt elke wike in profyl kontrolearre om te sjen hoefolle deklaraasjes resultearje yn in wedstriid. As it nedich is, kin it profyl oanpast wurde. De dûane kontrolearret per profyl periodyk oft it noch nedich is. De dûane kontrolearret ynterne en eksterne klachten en ynsidinten, bygelyks as in profyl net genôch spesifyk is en dêrtroch tefolle oanjeftes as in heger risiko identifisearret.

Wettlike basis

De wetlike basis foar de kontrôle foar it fêststellen fan finansjele maatregels en heffingen leit yn it Douanewetboek fan de Uny (UCC), de Wet omsetbelesting en de Algemiene Douanewet. Dizze wetten soargje derfoar dat belesting korrekt en op 'e juste manier wurdt útfierd. It brûken fan risikoprofilen is ek basearre op UCC-kêst 46. Dit stelt dat dûanekontrôles benammen basearre moatte op in risiko-analyse mei elektroanyske gegevensferwurkingstechniken.

Links nei wettlike basis

• https://wetten.overheid.nl/BWBR0023746/2024-01-01/#Hoofdstuk1 : Algemene Douanewet
• https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/PDF/?uri=celex:32013R0952 : Douanewetboek van de Unie
• https://wetten.overheid.nl/BWBR0002629/2014-01-01/1/#Hoofdstuk1: Wet op de Omzetbelasting

Wurking

Gegevens

It algoritme brûkt alle gegevens út 'e guoddeklaraasje. Bygelyks, type guod, commodity koade, gewicht, oantal pakketten, ûntfanger, declarant, shipper, lân fan shipment, EORI-nûmer, ferfiermiddels, ensfh.

Links nei gegevensboarnen

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/douane_voor_bedrijven/naslagwerken_en_overige_informatie/andere_onderwerpen/gegevensvereisten/: Gegevensvereisten douaneaangiften (zie Bijlage B Gedelegeerde Verordening Douanewetboek van de Unie + Bijlage VIa van de Algemene Douaneregeling)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út beslútregels dy't yn gearwurking mei ynhâldsaakkundigen opsteld binne. Dizze beslútregels jouwe rûzings oer hokker deklaraasjes in heger risiko hawwe op fraude of ferkearde gegevens oangeande it fêststellen fan de te beteljen omsetbelesting. Dizze beslútregels binne basearre op 'as-dan-oars' kombinaasjes. In foarbyld: as (as) de ynformaasje dy't wy hawwe oer in ferstjoering docht bliken dat it guod in oar gewicht hat, (dan) wurdt de deklaraasje mei de hân kontrolearre en kin de ferstjoering selektearre wurde foar wiidweidige ynspeksje. As it guod gjin oar gewicht hat (oars), sille wy de ferstjoering net stopje. Of op syn minst net basearre op dit kritearium.

Leveransier

Ynterne ûntwikkele