Detect belestingrisiko's yn dûaneferklearrings oangeande dûaneûntheffingen

Dûane

Dit algoritme helpt dûane om guod te selektearjen foar ynspeksje basearre op risiko's. It brûkt deklaraasjegegevens fan bedriuwen en kontrolearret oft d'r al of net ferhege risiko's binne fan ûnjildigens yn 'e deklaraasjes foar it fêststellen fan juste finansjele maatregels en heffingen (ynklusyf ymportrjochten en BTW).

Lêst feroare op 9 desimber 2024 om 13:57 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

10-2008

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://www.belastingdienst.nl/bibliotheek/handboeken/html/boeken/HDU/douanevrijstellingen.html

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It doel fan dit algoritme is om effisjinter te selektearjen hokker deklaraasjes miskien ferkeard ynfold binne. Dit algoritme rjochtet him op deklaraasjes wêrby't douaneûntheffingen ynroppen wurde en sjocht nei oanjeftes fan guod dy't fan bûten de Europeeske Uny komme. It jout oan hokker deklaraasjes in heger risiko hawwe op fraude of ferkearde gegevens. De dûane kontrolearret bedriuwen min of mear op basis fan de resultaten. Troch dit algoritme te brûken, wurde de deklaraasjes effisjinter ferwurke, dat betsjut dat de deklaraasjes rapper kontrolearre wurde en, as it nedich is, flugger frijjûn wurde.

Afwagings

Dûane ferwurket alle jierren 700 miljoen deklaraasjes. Mei dit algoritme (risikoprofilen) kin de Douane deklaraasjes effisjinter en flugger beoardielje dan sûnder dit algoritme te brûken. Op dizze manier wurde deklaraasjes rapper goedkard of kontrolearre. En guod komt flugger frij. It algoritme soarget der ek foar dat 'bekende en betroubere' bedriuwen minder yn 'e gaten wurde.

Minskele tuskenkomst

As in ferklearring oerienkomt mei in risikoprofyl, sil in dûanemeiwurker de deklaraasje besjen. En freget om mear ynformaasje as it nedich is. It beslút om in ferklearring goed te nimmen, of te ynspektearjen, wurdt makke troch in persoan.

Risikobehear

In risikoprofyl wurdt altyd ûntwikkele en kontrolearre troch op syn minst twa dûanemeiwurkers foar gebrûk. En as it profyl ienris yn gebrûk is, wurdt alle wiken kontrolearre hoefolle deklaraasjes resultearje yn in wedstriid. As it nedich is, kin it profyl oanpast wurde. Dûane besjogge periodyk elk profyl om te bepalen oft it nedich is om it te ferfine, útwreidzje of te beëinigjen. De dûane kontrolearret ynterne en eksterne klachten en ynsidinten, bygelyks as in profyl net genôch spesifyk is en dêrtroch tefolle oanjeftes as in heger risiko identifisearret.

Wettlike basis

De wetlike basis foar de kontrôle foar it fêststellen fan finansjele maatregels en heffingen leit yn it Douanewetboek fan de Uny (UCC), de Algemiene Douanewet en de Algemiene Douaneregelingen. Dizze wetten soargje derfoar dat de belesting goed en op de goede manier ynhelle wurdt. It brûken fan risikoprofilen is ek basearre op UCC-kêst 46. Dat artikel stelt dat dûanekontrôles benammen basearre wurde moatte op in risiko-analyse mei elektroanyske gegevensferwurkingstechniken.

Links nei wettlike basis

• https://wetten.overheid.nl/BWBR0023746/2024-01-01/#Hoofdstuk1: Algemene douanewet
• https://wetten.overheid.nl/BWBR0024291/2024-01-01/#Hoofdstuk7_Afdeling7.2_Artikel7:2: Algemene douaneregeling
• • https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/PDF/?uri=celex:32013R0952: Douanewetboek van de Unie

Wurking

Gegevens

It algoritme brûkt gegevens út 'e guoddeklaraasje. Bygelyks, type guod, commodity koade, gewicht, oantal pakketten, ûntfanger, declarant, shipper, lân fan shipment, EORI-nûmer, ferfiermiddels, ensfh.

Links nei gegevensboarnen

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/douane_voor_bedrijven/naslagwerken_en_overige_informatie/andere_onderwerpen/gegevensvereisten/: Gegevensvereisten douaneaangiften (zie Bijlage B Gedelegeerde Verordening Douanewetboek van de Unie + Bijlage VIa van de Algemene Douaneregeling)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út beslútregels dy't yn gearwurking mei ynhâldsaakkundigen opsteld binne. Dizze beslútregels jouwe rûzings oer hokker deklaraasjes in heger risiko hawwe op fraude of ferkearde gegevens yn oanjeftes wêryn in dûaneûntheffing wurdt ynroppen. Dizze beslútregels binne basearre op 'as-dan-oars' kombinaasjes. In foarbyld: as (as) de ynformaasje dy't wy hawwe oer in shipment docht bliken dat it guod in oar gewicht hat, (dan) kontrolearje wy de deklaraasje mei de hân en kin de zending selektearre wurde foar wiidweidige ynspeksje. As it guod gjin oar gewicht hat (oars), sille wy de ferstjoering net stopje. Of op syn minst net basearre op dit kritearium.

Leveransier

Ynterne ûntwikkele