Detektearje risiko's fan ûnkrektens yn dûanedeklaraasjes foar konsumpsjebelesting

Dûane

Dit algoritme helpt dûane om guod te selektearjen foar ynspeksje basearre op risiko's. It brûkt deklaraasjegegevens fan bedriuwen en kontrolearret oft d'r al dan net risiko's binne fan ûnkrektens yn dûanedeklaraasjes.

Lêst feroare op 9 desimber 2024 om 14:36 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

03-2013

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/douane_voor_bedrijven/accijns_en_verbruiksbelasting/inleiding_accijns_verbruiksbelastingen/accijns_en_verbruiksbelasting_cluster

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It doel fan dit algoritme is om effisjinter te selektearjen hokker deklaraasjes miskien ferkeard ynfold binne. Dit algoritme rjochtet him op produkten foar konsumpsjebelesting. Dit binne net-alkoholyske dranken, lykas fruit- en grientesappen en limonade. It jout oan foar hokker deklaraasjes in heger risiko is op smokkeljen, ferkearde gegevens of fraude. De dûane kontrolearret bedriuwen min of mear op basis fan de resultaten. Troch dit algoritme te brûken, wurde deklaraasjes effisjinter ferwurke, wat betsjut dat de deklaraasjes rapper kontrolearre wurde en, as it nedich is, flugger frijjûn wurde.

Afwagings

De dûane ferwurket alle jierren 700 miljoen deklaraasjes, ek op it mêd fan konsumpsjebelesting. Mei dit algoritme (risikoprofilen) kin de Douane deklaraasjes effisjinter en flugger beoardielje dan sûnder dit algoritme te brûken. Op dizze manier wurde deklaraasjes rapper goedkard of kontrolearre. En guod komt flugger frij. It algoritme soarget der ek foar dat 'bekende en betroubere' bedriuwen minder yn 'e gaten wurde.

Minskele tuskenkomst

As in ferklearring oerienkomt mei in risikoprofyl, sil in dûanemeiwurker de deklaraasje besjen. De dûane offisier sil as nedich om mear ynformaasje freegje. It beslút om in ferklearring goed te nimmen, of te ynspektearjen, wurdt altyd makke troch in persoan.

Risikobehear

In risikoprofyl wurdt altyd ûntwikkele en kontrolearre troch op syn minst twa dûanemeiwurkers foar gebrûk. Dit is it 4-each prinsipe. En as it profyl ienris yn gebrûk is, wurdt dat profyl alle wiken kontrolearre. De dûane kontrolearret per profyl periodyk oft it noch nedich is. Dûane kontrolearret ynterne en eksterne klachten en ynsidinten. Bygelyks, as in profyl net spesifyk is en dêrom tefolle deklaraasjes wurde identifisearre as in heger risiko.

Wettlike basis

De juridyske basis foar kontrôle oer konsumpsjebelesting leit yn 'e Uny Customs Code (UCC), de Algemiene Douanewet en de Wet op konsumpsjebelesting foar net-alkoholyske dranken. Dizze wetten soargje derfoar dat konsumpsjebelesting korrekt en korrekt útfierd wurdt. It brûken fan risikoprofilen is ek basearre op UCC-kêst 46. Dit stelt dat dûanekontrôles benammen basearre moatte op in risiko-analyse mei elektroanyske gegevensferwurkingstechniken.

Links nei wettlike basis

• https://wetten.overheid.nl/BWBR0005802/Wet op de verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken: Wet op de verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken
• https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/PDF/?uri=celex:32013R0952: Douanewetboek van de Unie

Wurking

Gegevens

It algoritme brûkt alle gegevens út 'e guoddeklaraasje. Bygelyks, type guod, commodity koade, gewicht, oantal pakketten, ûntfanger, declarant, shipper, lân fan shipment, EORI-nûmer, ferfiermiddels, ensfh.

Links nei gegevensboarnen

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/douane_voor_bedrijven/naslagwerken_en_overige_informatie/andere_onderwerpen/gegevensvereisten/: Gegevensvereisten douaneaangiften (zie Bijlage B Gedelegeerde Verordening Douanewetboek van de Unie + Bijlage VIa van de Algemene Douaneregeling)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út beslútregels dy't yn gearwurking mei ynhâldsaakkundigen opsteld binne. Dizze beslútregels jouwe rûzings oer hokker deklaraasjes in heger risiko hawwe op smokkeljen, fraude of ferkearde gegevens op it mêd fan konsumpsjebelesting. Dizze beslútregels binne basearre op 'as-dan-oars' kombinaasjes. In foarbyld:

- as (as) de ynformaasje dy't wy hawwe oer in ferstjoering docht bliken dat it guod in oar gewicht hat,

- (dan) wurdt de deklaraasje mei de hân kontrolearre en kin de ferstjoering wurde selektearre foar wiidweidige ynspeksje.

- As it guod gjin oar gewicht hat (oars), sille wy de ferstjoering net stopje. Of op syn minst net basearre op dit kritearium.

Leveransier

Ynterne ûntwikkele