Analyse by de Poarte (foar ynkomstenbelestingopjeften)

Belestingtsjinst

Elk jier krijt de Belestingautoriteit mear as 10 miljoen ynkomstebelestingoanjeften, dy't binnen trije jier ôfmakke wurde moatte. Dêrom brûkt de Belestingautoriteit in algoritme om belestingoanjeften mei mooglike flaters te detektearjen.

Lêst feroare op 6 maaie 2025 om 11:38 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

2019

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/analyse-aan-de-poort-bij-aangiften-inkomstenbelasting/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

Elk jier krijt de Belestingautoriteit mear as 10 miljoen ynkomstebelestingoanjeften, dy't binnen trije jier ôfmakke wurde moatte.

Dêrom brûkt de Belestingautoriteit in algoritme om belestingoanjeften te detektearjen dy't mooglike flaters befetsje dy't troch boargers makke binne. Dit wurdt dien mei help fan relevante gegevens dy't al bekend binne by de Belestingautoriteiten en de gegevens dy't troch de belestingplichtige yn 'e belestingoanjefte opnommen binne.

De Belestingautoriteiten korrigearje dizze flaters yn ynkomstenbelestingoanjeften yn in ier stadium yn kontakt mei boargers. Dit herstel betsjut dat boargers rapper dúdlikens hawwe sille oer in definitive ynkomstebelestingoanslach ynklusyf in korrekt aggregaat ynkommen.

Afwagings

It is wichtich foar boargers dat harren ynkomstenbelestingopjefte fluch en soarchfâldich ferwurke wurdt. It algoritme kin de Belestingautoriteiten hjiryn stypje.

It algoritme draacht by oan de systematyske en krekte opspoaring fan flaters yn ynkomstebelestingopjeften.

Flaters dy't boargers meitsje kinne in grutte ynfloed hawwe op in ynkomstebelestingbeoardieling, wat resulteart yn betellings- en skuldproblemen.

Dit algoritme hat in tsjinstferlienend karakter troch mooglike flaters makke troch boargers te korrigearjen en ûnnedige betellings- en skuldproblemen foar har te foarkommen.

It algoritme bepaalt de mooglike flater op basis fan 'e relevante gegevens. In ynhâldsekspert kontrolearret dizze flater. It alternatyf is dat in meiwurker de relevante gegevens foar alle oanjeften sels sammelje en beoardielje moat. Dit soe it proses gefoeliger meitsje foar flaters en minder effisjint.

Minskele tuskenkomst

Minsklik yngripen yn 'e kontekst fan 'e Belesting- en Douane-administraasje betsjut dat in betûfte en kundige meiwurker in essensjele rol spilet by de beslútfoarming.

De wurking fan it algoritme omfettet minsklike yntervinsje. It algoritme bepaalt it advys op basis fan 'e relevante gegevens. In ynhâldsekspert kontrolearret dit advys.

Risikobehear

In risiko mei dit algoritme is dat in ferklearring ferkeard identifisearre wurdt as mooglik ferkeard, wêrtroch't in boarger ûnrjochtfeardige ekstra kontrôle of fertragingen yn 'e ferwurking ûnderfynt.

Derneist bestiet it risiko dat in flater ûnopmurken bliuwt, wêrtroch't in ferkearde beoardieling oplein wurdt. Dit kin liede ta finansjele gefolgen foar de boarger, lykas betellingsproblemen of neifolgjende korreksjes.

Dizze risiko's wurde fermindere troch:

• it brûken fan soarchfâldich formulearre seleksjeregels, basearre op wetjouwing en ûnderfining,
• it feit dat elke mooglike flater altyd kontrolearre wurdt troch in ynhâldsekspert, en,
• regelmjittige evaluaasje en oanpassing fan 'e wurking fan it algoritme.

Wettlike basis

1. Algemiene Wet op Steatsbelestingen:
2. Algemiene Wet Bestjoersrjocht:
3. Algemiene ferordening gegevensbeskerming:
4. Wet op de ymplemintaasje fan de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming:
5. Wet op leanbelesting 1964:
6. Ynkomstebelestingwet 2001:
7. Algemiene bepalingen Wet op boargerservicenûmer:
8. Argyfwet 1995:

Links nei wettlike basis

• Algemene wet inzake rijksbelastingen: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• Algemene wet bestuursrecht: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• Algemene verordening gegevensbescherming: : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
• Wet op de Loonbelasting 1964:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002471/
• Wet Inkomstenbelasting 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
• Wet algemene bepalingen burgerservicenummer:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Archiefwet 1995: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/

Taljochting op impacttoetsen

It gebrûk fan 'e gegevens moat wurde hifke oan 'e hân fan 'e GDPR.

De AVG bepaalt dat net mear gegevens brûkt wurde meie as nedich. Dat hjit dataminimalisaasje. De Belestingautoriteit ûndersiket geregeldwei oft de brûkte gegevens noch needsaaklik binne en dêrom brûkt wurde meie.

Wurking

Gegevens

1. Gegevens oer ynkomstenbelestingopjefte
2. Bedriuwsdetails
3. Ynkommen fan tredden
4. Gegevens oer lean, pensjoen en útkearingen
5. Persoanlike gegevens

Links nei gegevensboarnen

• Aangiftegegevens inkomstenbelasting: Belastingdienst
• Bedrijfsgegevens: Kamer van Koophandel (KvK)
• Inkomsten van derden: Opdrachtgevers of uitbetalers
• Loon-, pensioen en uitkeringsgegevens: Werkgevers, uitkeringsinstanties en pensioenuitvoerders
• Persoonsgegevens: Basisregistratie Personen (BRP)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út fêste seleksjeregels dy't opsteld binne troch saakkundigen op basis fan wetjouwing, regeljouwing en belestingekspertize.

Sadree't in ynkomstebelestingopjefte ûntfongen is, fergeliket it algoritme de ynfolde gegevens fan 'e boarger mei gegevens dy't al beskikber binne by de Belestingautoriteiten. Op basis hjirfan beoardielet it oft der mooglik in flater makke is.

As in potinsjele flater wurdt ûntdutsen, genereart it algoritme in sinjaal foar fierdere evaluaasje. Dizze sinjalen wurde dan beoardiele troch in ynhâldsekspert. It algoritme sels past gjin korreksjes ta; it stipet allinich by it opspoaren fan mooglike flaters.

It algoritme is net selslearend en ûntwikkelt him net tidens gebrûk. De regels wurde periodyk evaluearre en oanpast wêr nedich.

Leveransier

It algoritme is ûntwikkele troch meiwurkers fan 'e Belestingautoriteit en wurdt ek yntern ûnderhâlden.