Útnoeging om ynkomstenbelestingopjefte (IH) yn te tsjinjen

Belestingtsjinst

Elk jier beoardielet de Belestingautoriteit hokker boargers in ynkomstenbelestingoanjefte (IH) yntsjinje moatte. Elk dy't oan de betingsten foldocht, krijt in útnoeging. Dizze útnoeging bringt in juridyske ferplichting mei om in belestingoanjefte yn te tsjinjen.

Lêst feroare op 6 maaie 2025 om 11:38 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

Fjild net ynfierd.

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/uitnodigen-tot-het-doen-van-aangifte-inkomstenbelasting-ih/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

Elk jier beoardielet de Belestingautoriteit hokker boargers in ynkomstenbelestingoanjefte (IH) yntsjinje moatte. Elk dy't oan de betingsten foldocht, krijt in útnoeging. Dizze útnoeging bringt in juridyske ferplichting mei om in belestingoanjefte yn te tsjinjen.

Derneist binne der boargers dy't nei alle gedachten rjocht hawwe op in restitúsje. Yn sokke gefallen is der gjin ferplichting om in rapport yn te tsjinjen, mar it kin foardielich wêze om in rapport yn te tsjinjen. Dizze beoardieling fynt ek plak binnen itselde proses, mar liedt net ta in útnoeging.

It doel fan it algoritme is om automatysk te bepalen oft in boarger ferplichte is om in belestingoanjefte yn te tsjinjen. Dit wurdt dien op basis fan foarôf fêststelde seleksjeregels en gegevens fan ferskate administraasjes.

De beoardieling brûkt ferskate komponinten dy't:

• Bepale it ynkommen en de belestingsituaasje fan 'e boarger;
• Kontrolearje oft der in ferplichting is om in ferklearring yn te tsjinjen;
• De rapportaazjeferplichting en ûnderbouwing administratyf registrearje;
• Sammelje de nedige gegevens foar de beoardieling.

Afwagings

It proses fan it útnoegjen fan boargers om in belestingoanjefte yn te tsjinjen is wichtich om har op 'e tiid en korrekt te ynformearjen oer har belestingoanjefteferplichting of mooglike weromjefte. Wy wolle dit foarsichtich dwaan. It algoritme kin in meiwurker fan 'e Belestingautoriteit hjiryn stypje. De beoardieling is dêrom soarchfâldiger, effisjinter en unifoarmer.

It algoritme draacht by oan de systematyske en krekte kontrôle fan belestinggegevens. Troch gebrûk te meitsjen fan in algoritme kinne dizze beoardielingen rapper ferwurke wurde. Hjirmei kinne boargers rapper dúdlikens krije.

It algoritme bepaalt de wurdearring op basis fan 'e relevante gegevens.

It alternatyf is dat in meiwurker de gegevens yn alle gefallen sels sammelje en beoardielje moat. Dit soe it proses gefoeliger meitsje foar flaters en minder effisjint.

Minskele tuskenkomst

Minsklik yngripen yn 'e kontekst fan 'e Belesting- en Douane-administraasje betsjut dat in betûfte en kundige meiwurker in essensjele rol spilet by de beslútfoarming.

De wurking fan it algoritme omfettet minsklike yntervinsje, mar besluten wurde ek troch it algoritme makke. It algoritme detektearret, selektearret en nimt besluten oer oft in útnoeging ferstjoerd wurde moat om in belestingoanjefte yn te tsjinjen of net.

Risikobehear

In grut risiko mei dit algoritme is dat belestingplichtigen ferkeard gjin útnoeging krije om in belestingoanjefte yn te tsjinjen, nettsjinsteande dat se dat ferplichte binne. Dit kin derta liede dat se net oan har belestingferplichtingen foldogge, mooglik sûnder dat se it sels witte.

Om dit risiko te beheinen, binne de seleksjekritearia sekuer opsteld en basearre op aktuele gegevens. Derneist wurde de regels periodyk evaluearre en oanpast wêr nedich.

Wettlike basis

1. Algemiene Wet op Steatsbelestingen:
2. Algemiene Wet Bestjoersrjocht:
3. Algemiene ferordening gegevensbeskerming:
4. Wet op de ymplemintaasje fan de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming:
5. Wet op leanbelesting 1964:
6. Ynkomstebelestingwet 2001:
7. Algemiene bepalingen Wet op boargerservicenûmer:
8. Argyfwet 1995:

Links nei wettlike basis

• Algemene wet inzake rijksbelastingen: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• Algemene wet bestuursrecht: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• Algemene verordening gegevensbescherming: : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
• Wet op de Loonbelasting 1964:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002471/
• et Inkomstenbelasting 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
• Wet algemene bepalingen Burgerservicenummer:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Archiefwet 1995: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/

Taljochting op impacttoetsen

It gebrûk fan 'e gegevens moat wurde hifke oan 'e hân fan 'e GDPR.

De AVG bepaalt dat net mear gegevens brûkt wurde meie as nedich. Dat hjit dataminimalisaasje. De Belestingautoriteit ûndersiket geregeldwei oft de brûkte gegevens noch needsaaklik binne en dêrom brûkt wurde meie.

Wurking

Gegevens

1. Persoanlike gegevens fan belestingplichtige
2. Ynkommensgegevens
3. Belestingynformaasje / ynformaasje oer baly
4. Gegevens út eardere ynkomstebelestingopjeften (finansjele gegevens en persoanlike gegevens)
5. Oanwizing fan sûnenssoarchkosten
6. Loonbelesting
7. VIP-statusindikator
8. Leeftyd (AOW)
9. Ferbliuwsstatus (binnenlânske of bûtenlânske belestingplicht)

Links nei gegevensboarnen

• Persoonsgegevens belastingplichtige: Basisregistratie Personen (BRP)
• Inkomensgegevens: Belastingdienst, historische aangiften
• Fiscale gegevens/ contra-informatie: Belastingdienst
• Gegevens uit voorgaande aangiften inkomensheffing (financiële gegevens en persoonlijke gegevens): Belastingdienst
• Indicatie zorgkosten: Aangiftegegevens voorgaande jaren
• Loonheffing: Belastingdienst
• Indicator VIP-status : Belastingdienst
• Leeftijd (AOW): BRP
• Verblijfsstatus (binnenlands of buitenlandse belastingplicht): BRP/IND

Technyske wurking

It algoritme bestiet út seleksjeregels dy't opsteld binne troch saakkundigen op basis fan wetjouwing, regeljouwing en ûnderfining.

It algoritme is net selslearend. Dit betsjut dat it himsels net ûntjout tidens gebrûk.

It algoritme beoardielet automatysk oft in boarger ferplichte is om in ynkomstenbelestingopjefte yn te tsjinjen. De beoardieling is basearre op selektearre gegevens fan ferskate administraasjes en foarôf fêststelde regels.

De útkomst fan it algoritme is dat de boarger in útnoeging krijt om in belestingoanjefte yn te tsjinjen (wetlike ferplichting).

Boargers foar wa't gjin meldplicht fêststeld is, krije gjin útnoeging. De beoardieling wurdt folslein automatysk útfierd.