Sinjaalmodel 'Mienskiplike rapportaazjestandert / Wet op neilibjen fan belesting foar bûtenlânske rekkens (CRS/FATCA)

Belestingtsjinst

CRS/FATCA is in seleksje-ark dat brûkt wurdt om grutte CRS/FATCA-sinjalen te selektearjen dy't foldogge oan de kritearia fan it programma Concealed Assets.

Lêst feroare op 18 juny 2025 om 8:37 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

2021

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/signaalmodel-common-reporting-standard-foreign-account-tax-compliance-act-crs-fatca/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It sinjaalmodel fan 'e Common reporting standard / Foreign Account Tax Compliance Act (CRS/FATCA) is bedoeld om te selektearjen hokker ynkomstebelesting-/nasjonale fersekeringsbydragen (NI) oanjeften ferwurke wurde kinne foar boargers dy't fermogen yn it bûtenlân hawwe.

It CRS/FATCA-sinjaalmodel fergeliket de gegevens dy't ûntfongen binne fan 'e bûtenlânske gearwurkingspartners mei de gegevens dy't de boarger yn syn IH-oanjefte ynfold hat. Yn gefal fan in ferskil tusken de ûntfongen gegevens en de gegevens dy't de boarger ynfold hat, kin it model de IH-oanjefte selektearje foar ferwurking. It sinjaalmodel kontrolearret oft in boarger ferplichte is om syn bûtenlânske fermogen yn syn oanjefte op te jaan. Dêrby wurdt rekken hâlden mei de beskikbere kapasiteit fan 'e Belestingautoriteit om de oanjeften ferwurkje te kinnen.

Afwagings

It sinjaalmodel is wichtich foar it berikken fan de doelen fan de Belesting- en Douane-administraasje en it VhV-programma. Wy wolle dit soarchfâldich dwaan. It algoritme kin in meiwurker fan de Belesting- en Douane-administraasje hjirby stypje. De beoardieling is dêrtroch soarchfâldiger, effisjinter en unifoarmer. It giet om tsientûzenen gegevens yn 't jier.

It sinjaalmodel draacht by oan it systematysk en krekt kontrolearjen fan ferklearrings. Troch it brûken fan it sinjaalmodel kinne dizze ferklearrings rapper kontrolearre wurde. Boargers krije rapper dúdlikens.

It sinjaalmodel bepaalt de beoardieling op basis fan de relevante gegevens. Dit makket it proses minder gefoelich foar flaters en effisjinter.

Minskele tuskenkomst

Minsklik yngripen yn 'e kontekst fan 'e Belesting- en Douane-administraasje betsjut dat in betûfte en kundige meiwurker in essensjele rol spilet by de beslútfoarming.

It sinjaalmodel giet altyd gepaard mei minsklike yntervinsje. It sinjaalmodel selektearret de oanjeften dy't ferwurke wurde kinne. It is de meiwurker fan 'e Belesting- en Douane-administraasje dy't de beslissing nimt.

Risikobehear

• Privacy en GDPR

It gebrûk fan 'e gegevens wurdt hifke oan 'e hân fan 'e Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming (AVG). Troch it testen fan persoanlike gegevens wurde alle privacyrisiko's identifisearre en kinne passende maatregels nommen wurde.

De AVG bepaalt dat der net mear gegevens brûkt wurde meie as nedich is. Dit wurdt gegevensminimalisaasje neamd. De Belesting- en Douaneadministraasje ûndersiket geregeld oft de brûkte gegevens noch needsaaklik binne en dêrom brûkt wurde meie.

• Gelikensens en non-diskriminaasje

De seleksjeregels yn it algoritme wurde hifke oan 'e hân fan non-diskriminaasjewetjouwing. It ferwurkjen fan sa min mooglik persoanlike gegevens ferminderet it risiko op direkte diskriminaasje. Meiwurkers dy't belutsen binne by de ûntwikkeling en it behear fan 'e algoritmen krije training oer gegevensbeskerming en foaroardielen.

• Garânsjes

De Algemiene Wet Bestjoersrjocht (Awb) fereasket dat oerheidsaksjes transparant en wettich binne. De Belesting- en Douaneadministraasje hâldt him oan de algemiene prinsipes fan goed bestjoer by it tapassen en ûntwikkeljen fan algoritmen.

De Belesting- en Douaneadministraasje hat betingsten opsteld foar de ûntwikkeling fan algoritmen, in kwaliteitskader. Dit befettet regels en ôfspraken dy't folge binne by de ûntwikkeling fan it algoritme. De betingsten fan 'e Kontrôletsjinst fan 'e Ryk binne hjiryn liedend. Op fêste tiden kontrolearret de Belesting- en Douaneadministraasje oft it algoritme noch foldocht oan 'e kwaliteitseasken.

It algoritme brûkt gegevens dy't sammele binne ûnder ferskate belestingwetten. Lykas fereaske troch de GDPR, wurde net mear gegevens brûkt as nedich.

De seleksjeregels wurde periodyk beoardiele en oanpast as it nedich is om te bliuwen foldwaan oan wet- en regeljouwing.

Wettlike basis

1. Algemiene Wet op Steatsbelestingen:
2. Algemiene Wet Bestjoersrjocht:
3. Algemiene ferordening gegevensbeskerming:
4. Wet op de ymplemintaasje fan de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming:
5. Wet op leanbelesting 1964:
6. Ynkomstebelestingwet 2001:
7. Wet op ynkomstenbelesting fan bedriuwen 1969:
8. Omsetbelestingwet 1968:
9. Algemiene bepalingen Wet op boargerservicenûmer:
10. Argyfwet 1995:

Links nei wettlike basis

• Algemene wet inzake rijksbelastingen: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• Algemene wet bestuursrecht: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• Algemene verordening gegevensbescherming: : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
• Wet op de Loonbelasting 1964:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002471/
• Wet Inkomstenbelasting 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
• Wet op de Vennootschapsbelasting 1969: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002672/
• Wet op de Omzetbelasting 1968: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002629/
• Wet algemene bepalingen Burgerservicenummer:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Archiefwet 1995: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/

Wurking

Gegevens

1. Persoanlike gegevens fan belestingplichtige
2. Ferklearringsgegevens IH
3. CRS/FATCA-gegevens

Links nei gegevensboarnen

• Persoonsgegevens belastingplichtige: Basisregistratie Personen (BRP)
• Aangiftegegevens IH: Belastingdienst
• CRS/FATCA gegevens: Buitenlandse samenwerkingspartners

Technyske wurking

It sinjaalmodel bestiet út seleksjeregels dy't saakkundigen opsteld hawwe op basis fan wetjouwing, regeljouwing en ekspertize.

It sinjaalmodel is net selslearend. Dit betsjut dat it sinjaalmodel himsels net ûntjout tidens gebrûk.

Troch gebrûk te meitsjen fan it sinjaalmodel wurde deklaraasjes selektearre dy't mei de hân beoardiele wurde troch in meiwurker.

Leveransier

It algoritme is ûntwikkele troch meiwurkers fan 'e Belestingautoriteit en wurdt ek yntern ûnderhâlden.