Seleksjemodule Werkelike Retourferklearring (seleksjemodule OWR)

Belestingtsjinst

Dit is in algoritme mei seleksjeregels dat beoardielet oft de yntsjinne werklike oanjefte (OWR) fan belestingplichtigen direkt ferwurke wurde kinne yn in ynkomstebelestingoanslach sûnder tuskenkomst fan in meiwurker fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje, of oft fierdere oanslach troch in meiwurker nedich is. It algoritme wurdt brûkt om OWR's te ferwurkjen foar de jierren 2017 oant en mei 2024.

Lêst feroare op 19 desimber 2025 om 12:51 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

12-2025

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It algoritme is ûntwikkele om de yntsjinne werklike oanjefte (OWR) fan belestingplichtigen fluch, sekuer en effisjint te beoardieljen en te bepalen oft se direkt ferwurke wurde kinne of in hânmjittige kontrôle nedich binne troch in meiwurker fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje. Troch it algoritme te brûken kinne OWR's foar de jierren 2017 oant en mei 2024 rapper ferwurke wurde, wêrtroch boargers rapper dúdlikens krije oer har ynkomstebelestingoanslagen en de oanslach systematysker en minder flatergefoelich wurdt as folslein hânmjittige ferwurking.

Afwagings

By it ymplementearjen fan 'e OWR-seleksjemodule waard besletten oft alle yntsjinne Werkelike Oanjefteferklearrings (OWR's) folslein mei de hân beoardiele wurde moasten of mei in algoritme mei seleksjeregels. It alternatyf, wêrby't meiwurkers fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje de relevante gegevens foar alle OWR's mei de hân sammelje en beoardielje moasten, soe it proses minder effisjint en gefoeliger foar flaters meitsje.

It gebrûk fan it algoritme stipet in systematyske en krekte beoardieling fan OWR's foar de jierren 2017 oant en mei 2024. Hjirtroch kinne OWR's rapper ferwurke wurde en krije boargers rapper dúdlikens. It algoritme bepaalt de oanbefelling op basis fan 'e relevante gegevens en stipet meiwurkers fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje by it krekt útfieren fan har wurk.

Soarchfâld, transparânsje en legaliteit binne wichtige prinsipes by it tapassen fan it algoritme. It algoritme is net selslearend, brûkt gjin spesjale persoanlike gegevens en ferwurket net mear gegevens as nedich. De seleksjeregels binne basearre op wetjouwing, regeljouwing en belestingekspertize en wurde periodyk hifke en oanpast as nedich. Fierder wurdt minsklike yntervinsje troch in kwalifisearre en saakkundige meiwurker fan 'e Belesting- en Douane-administraasje fersoarge, benammen as de ferwurking kin liede ta in ôfwiking fan 'e OWR.

Minskele tuskenkomst

De resultaten fan it algoritme wurde brûkt om de ferwurking fan 'e Werkelike Oanjefteferklearring (OWR) te stypjen. Op basis fan seleksjeregels beoardielet it algoritme oft in OWR direkt akseptearre en ferwurke wurde kin yn in ynkomstebelestingbeoardieling, of oft fierdere beoardieling nedich is.

As it algoritme in OWR útjout, wurdt it ferwurke troch in kwalifisearre en saakkundige meiwurker fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje. It algoritme jout oan hokker ûnderwerpen de meiwurker oanpakke moat. De meiwurker beoardielet de OWR en kin de útkomst besjen en, as it nedich is, oanpasse. Minsklik yngripen is fereaske as de ferwurking kin liede ta in ôfwiking fan 'e OWR.

Risikobehear

It algoritme is basearre op regels en net selslearend. De seleksjeregels binne ûntwikkele troch ynhâldseksperts en wurde periodyk hifke en oanpast as nedich om te soargjen foar trochgeande neilibjen fan wetten en regeljouwing.

By it ynsetten fan it algoritme wurde allinich gegevens brûkt dy't nedich binne foar it doel, yn oerienstimming mei it prinsipe fan gegevensminimalisaasje. Der wurde gjin spesjale kategoryen persoanlike gegevens ferwurke, en it gebrûk fan persoanlike gegevens wurdt beoardiele yn oerienstimming mei de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming (AVG).

Fierder is minsklike yntervinsje garandearre. Belestingopjeften útjûn troch it algoritme wurde beoardiele troch in kwalifisearre en saakkundige meiwurker fan 'e Belestingautoriteit, dy't de útkomst kin ferifiearje en oanpasse as it nedich is.

Wettlike basis

1. Algemiene Wet op Steatsbelestingen:
2. Algemiene Wet Bestjoersrjocht:
3. Algemiene ferordening gegevensbeskerming:
4. Wet op de ymplemintaasje fan de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming:
5. Ynkomstebelestingwet 2001:
6. Wet op juridyske kompensaasje/oergongswet fak 3:
7. Fak 3 Wet op tsjinbewiisregeling:
8. Ynternasjonale (belesting)ferdraggen:
9. Algemiene bepalingen Wet op boargerservicenûmer:
10. Argyfwet 1995:

Links nei wettlike basis

• General State Tax Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• General Administrative Law Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• General Data Protection Regulation:: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• General Data Protection Regulation Implementation Act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
• Income Tax Act 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
• Legal Restoration Act/ Box 3 Bridging Act: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-2022-534.html
• Box 3 rebuttal scheme law: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-2025-195.html
• International (tax) treaties: https://www.rijksoverheid.nl/documenten/circulaires/2023/03/09/verdragen-op-het-gebied-van-directe-belastingen
• General provisions citizen service number act:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Archives Act 1995:: Archiefwet 1995: https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/

Taljochting op impacttoetsen

In Data Protection Impact Assessment (DPIA) waard útfierd op it bedriuwsproses wêryn't de OWR-seleksjemodule ynset wurdt. It gebrûk fan persoanlike gegevens binnen it algoritme waard beoardiele oan 'e hân fan' e Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming (AVG), wêrby't potinsjele privacyrisiko's identifisearre waarden en passende maatregels waarden ymplementearre. De beoardieling soarge derfoar dat net mear gegevens brûkt waarden as nedich (gegevensminimalisaasje).

Derneist wurdt it algoritme beoardiele neffens de jildende prinsipes fan due diligence, transparânsje, gelikensens en non-diskriminaasje, neffens de prinsipes dy't brûkt wurde yn effektbeoardielingen lykas in DPIA en IAMA.

Wurking

Gegevens

1. Gegevens oer ynkomstebelestingferklearring
2. Persoanlike gegevens

Links nei gegevensboarnen

• Income tax return details: Belastingdienst
• Personal data: Belastingdienst en Basisregistratie Personen (BRP)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út in set fêste seleksjeregels dy't ûntwikkele binne troch saakkundigen op basis fan wetjouwing, regeljouwing en belestingekspertize. De seleksjemodule fan 'e OWR ferwurket de werklike oanjefte (OWR) dy't troch belestingplichtigen yntsjinne is, kombinearre mei beskikbere ynkomstebelestingoanjeftegegevens en persoanlike gegevens út 'e systemen fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje.

Op basis fan 'e seleksjeregels beoardielet it algoritme oft in OWR sûnder ûnwissichheid ferwurke wurde kin. As oan alle relevante regels foldien wurdt, kin de OWR direkt ferwurke wurde yn in ynkomstebelestingoanslach, of kin in beswier ferwurke wurde neffens de OWR. As de seleksjeregels ûnwissichheid of in potinsjele hanthaveningsgat identifisearje, wurdt de OWR ôfwiisd foar hânmjittige ferwurking.

It algoritme is net selslearend en brûkt gjin masinelearen. De útfier bestiet út in oanbefelling om de OWR automatysk te ferwurkjen of yn te tsjinjen by in meiwurker fan 'e Belesting- en Douaneadministraasje, wêrby't oanjûn wurdt hokker problemen fierdere oandacht nedich binne.

Leveransier

It algoritme is ûntwikkele troch meiwurkers fan 'e Belesting- en Douane-administraasje en wurdt ek yntern ûnderhâlden.