Analyse by de Poarte (foar ynkomstenbelestingopjeften)

Belestingtsjinst

De Nederlânske Belesting- en Douaneadministraasje ûntfangt jierliks mear as 10 miljoen ynkomstenbelestingoanjeften, dy't binnen trije jier ôfmakke wurde moatte. Dêrom brûkt de Nederlânske Belesting- en Douaneadministraasje in algoritme om potinsjele flaters yn belestingoanjeften fan boargers te detektearjen.

Lêst feroare op 16 july 2025 om 12:56 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

2019

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/

Link nei boarneregistraasje

https://over-ons.belastingdienst.nl/onderwerpen/omgaan-met-gegevens/algoritmeregister/analyse-aan-de-poort-bij-aangiften-inkomstenbelasting/

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

Elk jier ûntfangt de Nederlânske Belesting- en Douane-administraasje mear as 10 miljoen ynkomstenbelestingoanjeften, dy't binnen trije jier ôfmakke wurde moatte. Dêrom brûkt de Nederlânske Belesting- en Douane-administraasje in algoritme om potinsjele flaters yn belestingoanjeften fan boargers te ûntdekken. Dit wurdt dien mei help fan relevante ynformaasje dy't al bekend is by de Nederlânske Belesting- en Douane-administraasje en de ynformaasje dy't troch de belestingplichtige yntsjinne is. De Nederlânske Belesting- en Douane-administraasje korrizjearret dizze flaters yn ynkomstenbelestingoanjeften yn in ier stadium troch kontakt mei boargers. Dizze korreksje makket it mooglik foar boargers om rapper in definitive ynkomstenbelestingoanslach te ûntfangen mei it juste totale ynkommen.

Afwagings

It is wichtich foar boargers dat harren ynkomstenbelestingopjefte fluch en sekuer ferwurke wurdt. It algoritme kin de Belesting- en Douaneadministraasje yn dit proses stypje.

It algoritme draacht by oan de systematyske en krekte opspoaring fan flaters yn ynkomstebelestingopjeften.

Flaters fan boargers kinne in grutte ynfloed hawwe op in ynkomstebelestingbeoardieling, wat resulteart yn betellings- en skuldproblemen.

Dit algoritme hat in tsjinstferlienend karakter troch mooglike flaters makke troch boargers te korrigearjen en ûnnedige betellings- en skuldproblemen foar har te foarkommen.

It algoritme bepaalt de potinsjele flater op basis fan 'e relevante gegevens. In ynhâldsekspert kontrolearret dizze flater. It alternatyf is dat in meiwurker de relevante gegevens foar alle belestingoanjeften manuell sammelt en kontrolearret. Dit soe it proses gefoeliger meitsje foar flaters en minder effisjint.

Minskele tuskenkomst

Minsklik yngripen yn 'e kontekst fan 'e Belesting- en Douane-administraasje betsjut dat in betûfte en saakkundige meiwurker in wichtige rol spilet by de beslútfoarming.

It algoritme wurket mei minsklike yntervinsje. It algoritme bepaalt de oanbefelling op basis fan relevante gegevens. In ynhâldsekspert ferifiearret dizze oanbefelling.

Risikobehear

In risiko mei dit algoritme is dat in ferklearring ferkeard markearre wurdt as mooglik ferkeard, wêrtroch't in boarger ûnrjochtfeardige ekstra kontrôle of fertragingen yn 'e ferwurking ûnderfynt.

Fierder bestiet it risiko dat in flater ûnopmurken bliuwt, wat resulteart yn in ferkearde belestingoanslach. Dit kin liede ta finansjele gefolgen foar de boarger, lykas betellingsproblemen of lettere korreksjes.

Dizze risiko's wurde fermindere troch:

• it brûken fan soarchfâldich formulearre seleksjeregels, basearre op wetjouwing en ûnderfining,
• it feit dat elke mooglike flater altyd kontrolearre wurdt troch in ynhâldsekspert, en regelmjittige evaluaasje en oanpassing fan 'e wurking fan it algoritme.

In risiko mei dit algoritme is dat in ferklearring ferkeard markearre wurdt as mooglik ferkeard, wêrtroch't in boarger ûnrjochtfeardige ekstra kontrôle of fertragingen yn 'e ferwurking ûnderfynt.

Wettlike basis

1. Algemiene Wet op Steatsbelestingen:
2. Algemiene Wet Bestjoersrjocht:
3. Algemiene ferordening gegevensbeskerming:
4. Wet op de ymplemintaasje fan de Algemiene Ferordening Gegevensbeskerming:
5. Wet op leanbelesting 1964:
6. Ynkomstebelestingwet 2001:
7. Algemiene bepalingen Wet op boargerservicenûmer:
8. Argyfwet 1995:

Links nei wettlike basis

• Algemene wet inzake rijksbelastingen: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0002320/
• Algemene wet bestuursrecht: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0005537/
• Algemene verordening gegevensbescherming: : https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R0679
• Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0040940/
• Wet op de Loonbelasting 1964:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0002471/
• Wet Inkomstenbelasting 2001:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0011353/
• Wet algemene bepalingen burgerservicenummer:: https://wetten.overheid.nl/BWBR0022428/
• Archiefwet 1995: : https://wetten.overheid.nl/BWBR0007376/

Taljochting op impacttoetsen

It gebrûk fan 'e gegevens moat wurde hifke oan 'e hân fan 'e GDPR.

De AVG bepaalt dat der net mear gegevens brûkt wurde meie as nedich is. Dit wurdt dataminimalisaasje neamd. De Nederlânske Belesting- en Douaneadministraasje beoardielet geregeld oft de brûkte gegevens noch needsaaklik en dêrom tastien binne.

Wurking

Gegevens

1. Gegevens oer ynkomstenbelestingopjefte
2. Bedriuwsdetails
3. Ynkommen fan tredden
4. Gegevens oer lean, pensjoen en útkearingen
5. Persoanlike gegevens

Links nei gegevensboarnen

• Aangiftegegevens inkomstenbelasting: Belastingdienst
• Bedrijfsgegevens: Kamer van Koophandel (KvK)
• Inkomsten van derden: Opdrachtgevers of uitbetalers
• Loon-, pensioen en uitkeringsgegevens: Werkgevers, uitkeringsinstanties en pensioenuitvoerders
• Persoonsgegevens: Basisregistratie Personen (BRP)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út fêste seleksjeregels dy't opsteld binne troch saakkundigen op basis fan wetjouwing, regeljouwing en belestingekspertize.

Sadree't in ynkomstenbelestingopjefte ûntfongen is, fergeliket it algoritme de yntsjinne ynformaasje fan 'e boarger mei gegevens dy't al beskikber binne by de Belesting- en Douane-administraasje. Op basis fan dizze ynformaasje beoardielet it oft der in mooglike flater bard is.

As in potinsjele flater ûntdutsen wurdt, genereart it algoritme in sinjaal foar fierdere resinsje. Dizze sinjalen wurde dan beoardiele troch in ynhâldsekspert. It algoritme sels past gjin korreksjes ta; it helpt allinich by it opspoaren fan potinsjele flaters.

It algoritme is net selslearend en ûntwikkelt him net mei de tiid. De regels wurde periodyk evaluearre en oanpast as nedich.

Leveransier

It algoritme is ûntwikkele troch meiwurkers fan 'e Belestingautoriteit en wurdt ek yntern ûnderhâlden.