Detektearje risiko's fan ûnkrektens yn dûaneferklearrings foar accijnzen

Dûane

Dit algoritme helpt dûane om guod te selektearjen foar ynspeksje basearre op risiko's. It brûkt deklaraasjegegevens fan bedriuwen en kontrolearret oft d'r al dan net risiko's binne fan ûnkrektens yn 'e deklaraasjes.

Lêst feroare op 28 febrewaris 2024 om 12:29 | Publikaasjestandaard 1.0

• Publicatiecategorie: Ympaktfolle algoritmes
• Impacttoetsen: Fjild net ynfierd.
• Status: Yn gebrûk

Algemene ynformaasje

Tema

Public finance

Begjindatum

03-2013

Kontaktgegevens

[e-mail]

Link nei publykspagina

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/douane_voor_bedrijven/accijns_en_verbruiksbelasting/inleiding_accijns_verbruiksbelastingen/accijns_en_verbruiksbelasting_cluster

Ferantwurde gebrûk

Doel en impact

It doel fan dit algoritme is om effisjinter te selektearjen hokker deklaraasjes miskien ferkeard ynfold binne. Dit algoritme rjochtet him op aksynsprodukten (tabak, alkoholyske dranken en minerale oaljes) en sjocht nei deklaraasjes fan guod dy't fan bûten de Europeeske Uny komme. It jout oan foar hokker deklaraasjes in heger risiko is op smokkeljen, fraude of ferkearde gegevens. De dûane kontrolearret bedriuwen min of mear op basis fan de resultaten.

Afwagings

Dûane ferwurket alle jierren 700 miljoen deklaraasjes, ynklusyf op it mêd fan aksyns. Mei dit algoritme (risikoprofilen) kin de Douane deklaraasjes effisjinter en rapper beoardielje. Op dizze manier wurde deklaraasjes rapper goedkard of kontrolearre. En guod komt flugger frij. It algoritme soarget der ek foar dat 'bekende en betroubere' bedriuwen minder yn 'e gaten wurde.

Minskele tuskenkomst

As in ferklearring oerienkomt mei in risikoprofyl, sil in meiwurker fan de Douane de ferklearring beoardielje. As it nedich is, freget de meiwurker fan de Douane om mear ynformaasje. It beslút om in ferklearring goed te nimmen, of te kontrolearjen, wurdt makke troch in persoan.

Risikobehear

In risikoprofyl wurdt altyd kontrolearre troch in twadde dûanemeiwurker (4-each prinsipe) foar gebrûk. En as it profyl ienris yn gebrûk is, wurdt alle wiken kontrolearre hoefolle deklaraasjes resultearje yn in wedstriid. As it nedich is, kin it profyl oanpast wurde. De dûane kontrolearret per profyl periodyk oft it noch nedich is. De dûane kontrolearret ynterne en eksterne klachten en ynsidinten, bygelyks as in profyl net genôch spesifyk is en dêrtroch tefolle oanjeftes as in heger risiko identifisearret.

Wettlike basis

De juridyske basis foar kontrôle fan accijnzen leit yn 'e Uny Customs Code (UCC), de Algemiene Customs Act en de Accise Duty Act. Dizze wetten soargje derfoar dat accijnzen korrekt en korrekt ynhelle wurde. It brûken fan risikoprofilen is ek basearre op UCC-kêst 46. Dit stelt dat dûanekontrôles benammen basearre moatte op in risiko-analyse mei elektroanyske gegevensferwurkingstechniken.

Links nei wettlike basis

• https://wetten.overheid.nl/BWBR0005251/: Wet op de accijns
• https://eur-lex.europa.eu/legal-content/NL/TXT/PDF/?uri=celex:32013R0952: Douanewetboek van de Unie

Wurking

Gegevens

It algoritme brûkt alle gegevens út 'e guoddeklaraasje. Bygelyks, soarte fan guod, commodity koade, gewicht, oantal pakketten, ûntfanger, declarant, stjoerder, lân fan ferstjoering, EORI-nûmer, ferfiermiddels, ensfh.

Links nei gegevensboarnen

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/douane_voor_bedrijven/naslagwerken_en_overige_informatie/andere_onderwerpen/gegevensvereisten/: Gegevensvereisten douaneaangiften (zie Bijlage B Gedelegeerde Verordening Douanewetboek van de Unie + Bijlage VIa van de Algemene Douaneregeling)

Technyske wurking

It algoritme bestiet út beslútregels dy't yn gearwurking mei ynhâldsaakkundigen opsteld binne. Dizze beslútregels jouwe rûzings oer hokker deklaraasjes in heger risiko hawwe op smokkeljen, fraude of ferkearde aksynsgegevens. Dizze beslútregels binne basearre op 'as-dan-oars' kombinaasjes. In foarbyld: as (as) de ynformaasje dy't wy hawwe oer in ferstjoering docht bliken dat it guod in oar gewicht hat, (dan) wurdt de deklaraasje mei de hân kontrolearre en kin de ferstjoering selektearre wurde foar wiidweidige ynspeksje. As it guod gjin oar gewicht hat (oars), sille wy de ferstjoering net stopje. Of op syn minst net basearre op dit kritearium.

Leveransier

Ynterne ûntwikkele